Daňové aspekty: Co musím jako český zaměstnanec v Německu zohlednit?

JJako český zaměstnanec v Německu byste rozhodně měli vzít v úvahu řadu daňových aspektů. Orientace v německém daňovém systému se může zdát složitá, ale se správnými znalostmi můžete maximálně využít potenciálních daňových výhod a vyhnout se nepříjemným překvapením.

V tomto článku na blogu se podíváme na nejdůležitější body, které by měli čeští zaměstnanci v Německu znát: Daňové třídy, daňová přiznání a daňové odpočty.

Výběr správné daňové třídy


V Německu jsou zaměstnanci zařazeni do různých daňových tříd, které určují výši měsíční daně z příjmu. Výběr správné daňové třídy závisí na různých faktorech, včetně vašeho rodinného stavu, toho, zda máte děti a zda v Německu pracuje i váš manžel/manželka.

• Daňová třída I: Pro svobodné, rozvedené nebo ovdovělé zaměstnance bez dětí.
• Daňová třída II: Pro svobodné rodiče
• Daňová třída III: Pro ženaté zaměstnance, jejichž manžel/manželka nevydělává žádný příjem nebo vydělává podstatně méně.
• Daňová třída IV: Pro zaměstnance v manželství, kde oba partneři mají podobný příjem.
• Daňová třída V: Pro ženaté a vdané zaměstnance, jejichž partner patří do daňové třídy III
• Daňová třída VI: Pro zaměstnance s více zaměstnáními, která se uplatňuje na druhý a každý další pracovní poměr
  

Volba správné daňové třídy je zásadní, protože má přímý vliv na výši vaší čisté mzdy. Manželské páry mohou ovlivnit své daňové zatížení volbou kombinace daňových tříd III/V nebo IV/IV s koeficientem.

Co je to daňové přiznání?

Daňové přiznání je dokument, který se předkládá finančnímu úřadu za účelem přiznání ročních příjmů a daně z nich. Do daňového přiznání se zaznamenávají veškeré příjmy a případné odečitatelné náklady, aby mohl finanční úřad vypočítat konečnou daňovou povinnost nebo případné vrácení daně. V Německu lze daňové přiznání podat dobrovolně, často s cílem získat zpět přeplatky na daních.

Jste povinni podat roční daňové přiznání?

V Německu zaměstnanci obecně nejsou povinni podávat daňové přiznání, pokud nejsou splněny určité podmínky (např. více zdrojů příjmů, daňová třída III/V atd.). Přesto je často vhodné daňové přiznání podat, protože mnoho zaměstnanců může očekávat vrácení daně.

Pro české zaměstnance, kteří mohli v Německu pracovat jen část roku, je daňové přiznání obzvláště důležité. To platí i v případě, že zaměstnanec dosáhl příjmů v České republice. V takových případech mohou být relevantní daňové předpisy smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi Německem a Českou republikou, aby se zabránilo dvojímu zdanění stejného příjmu.

Co jsou to daňové odpočty?

Daňové odpočty jsou výdaje, které si poplatníci mohou odečíst od svých zdanitelných příjmů, aby si snížili daňové zatížení. V Německu patří k nejdůležitějším odpočtům profesní výdaje spojené s prací, jako jsou cestovní výdaje nebo náklady na školení. Lze uplatnit i zvláštní výdaje, jako jsou příspěvky na pojištění nebo dary, a mimořádné výdaje, například výdaje na léčení. K dalším odpočtům patří náklady na péči o děti, náklady na dvojí hospodaření a dodatečné výdaje na stravování v případě nepřítomnosti v práci. Tyto odpočty snižují zdanitelný příjem, a proto vedou k nižší platbě daně.

Ušetřete na daních a získejte v Německu vysokou čistou mzdu

Český zaměstnanec, který chce v Německu dosahovat vysokého čistého příjmu, může výrazně profitovat z cílené daňové optimalizace. Zajímavé možnosti, jak snížit daňové zatížení a zvýšit tak čistý příjem, nabízí zejména dvojí náklady na hospodaření a další výdaje na stravování.


Výhody dvojího hospodaření s ohledem na daňové odpočty

Významnou výhodou německého daňového systému je možnost uplatnit určité výdaje pro daňové účely. Mezi nejdůležitější daňové odpočty patří výdaje související s příjmy, zvláštní výdaje a mimořádné výdaje.

Pro české zaměstnance, kteří pracují v Německu, ale hlavní bydliště mají v České republice, přichází v úvahu tzv. dvojí hospodaření**. Tato úprava umožňuje odečíst si pro daňové účely náklady na druhé bydlení v místě výkonu práce a na cesty domů. Zaměstnanci mohou uplatnit nárok na dvojí hospodaření až do výše 1 000 eur měsíčně. Tato částka zahrnuje nájemné, vedlejší náklady a cestovné mezi místem bydliště v České republice a místem výkonu práce v Německu.

Další výdaje na živobytí (VMA)

V prvních třech měsících zaměstnání na novém pracovišti může zaměstnanec žádat o dodatečné náklady na živobytí (VMA) ve výši 28 eur denně za každý den, kdy je mimo své bydliště déle než osm hodin. Toto nařízení je výhodné zejména pro zaměstnance, kteří často cestují nebo čas od času pracují na různých místech.

Jak si v Německu vydělat vysokou čistou mzdu

Pokud si v Německu udržujete druhé bydliště kvůli práci, zatímco vaše hlavní bydliště zůstává v České republice, můžete pro daňové účely uplatnit tzv. dvojí hospodaření. To znamená, že si můžete v daňovém přiznání odečíst náklady vzniklé udržováním druhé domácnosti. Tyto náklady zahrnují nájemné za druhou domácnost, vedlejší náklady a náklady na cestování mezi hlavním a druhým bydlištěm. Kromě toho lze odečíst i jednorázové náklady, jako je počáteční vybavení druhé domácnosti.

Abyste mohli těchto výhod využít, je důležité, abyste si pečlivě uchovávali potřebné účtenky a doklady. Patří sem nájemní smlouvy, účtenky za vedlejší náklady a výkazy cestovních výdajů. Tyto výdaje pak můžete v daňovém přiznání uvést jako výdaje související s příjmem, což výrazně sníží váš zdanitelný příjem, a tím zvýší váš čistý příjem.

Kromě dvojího hospodaření můžete pro daňové účely uplatnit také další výdaje na stravování, pokud z pracovních důvodů bydlíte mimo své hlavní bydliště. Dodatečný příspěvek na stravování je paušální částka, která pokrývá vyšší náklady na stravování mimo domov. Tento paušál lze uplatnit za první tři měsíce nepřítomnosti a liší se v závislosti na délce a četnosti vaší nepřítomnosti.

I v tomto případě je důležité pečlivě uchovávat všechny příslušné doklady a dokumentaci, abyste mohli dodatečné výdaje na stravování správně vykázat v daňovém přiznání. Odečtením těchto dodatečných výdajů si zároveň snížíte zdanitelný příjem, což přímo vede k vyššímu čistému příjmu.

Závěr

Jako český zaměstnanec v Německu musíte brát v úvahu různé daňové aspekty. Výběr správného daňového pásma, podání daňového přiznání a využití daňových odpočtů může mít významný dopad na vaši finanční situaci. Zejména dvojí hospodaření a dodatečné výdaje na stravování nabízejí atraktivní možnosti, jak si snížit daňové zatížení.

Vyplatí se využít včasného odborného poradenství, abyste co nejlépe využili všech možností a správně splnili požadavky německého daňového systému. Jako český zaměstnanec v Německu můžete cíleným využíváním dvojího hospodaření a dodatečných výdajů na stravování výrazně zvýšit svůj čistý příjem.

S těmito a dalšími otázkami vám rád pomůže tým Persowerk. Využijte našich odborných znalostí a orientujte se v německém daňovém systému bezpečně a informovaně.