Aspecte fiscale: Ce trebuie să am în vedere ca angajat român în Germania?

Ca angajat român în Germania, există o serie de aspecte fiscale care trebuie neapărat luate în considerare. Familiarizarea cu sistemul fiscal german poate părea complexă, dar cu cunoștințele potrivite puteți profita la maximum de potențialele avantaje fiscale și puteți evita surprizele neplăcute.

În acest articol de blog, analizăm cele mai importante puncte pe care angajații români din Germania ar trebui să le aibă în vedere: Clasele fiscale, declarațiile fiscale și deducerile fiscale.

Alegerea clasei fiscale potrivite

În Germania, angajații sunt încadrați în diferite clase fiscale, care determină cuantumul impozitului lunar pe venit. Alegerea clasei fiscale potrivite depinde de diverși factori, inclusiv de starea civilă, dacă aveți copii și dacă și soțul/soția lucrează în Germania.

• Clasa de impozitare I: pentru angajații singuri, divorțați sau văduvi fără copii
• Clasa de impozitare II: pentru părinți singuri
• Clasa de impozitare III: pentru angajații căsătoriți al căror soț/soție nu câștigă niciun venit sau câștigă mult mai puțin
• Clasa de impozitare IV: pentru angajații căsătoriți în cazul în care ambii parteneri au un venit similar
• Clasa de impozitare V: Pentru angajații căsătoriți al căror partener se află în clasa de impozitare III
• Clasa de impozitare VI: pentru angajații cu mai multe locuri de muncă, care se aplică celui de-al doilea și fiecărui raport de muncă suplimentar

Alegerea clasei de impozitare potrivite este crucială, deoarece are un impact direct asupra cuantumului salariului net. Cuplurile căsătorite își pot influența sarcina fiscală prin alegerea combinației de clase de impozitare III/V sau IV/IV cu factor.

Ce este o declarație fiscală?

Declarația fiscală este un document care se depune la autoritățile fiscale pentru a declara venitul unui an și impozitul datorat pe acesta. Toate veniturile și toate costurile deductibile sunt înregistrate în declarația fiscală, astfel încât autoritățile fiscale să poată calcula impozitul final datorat sau o posibilă rambursare a impozitului. În Germania, o declarație fiscală poate fi depusă în mod voluntar, adesea cu scopul de a recupera impozitele plătite în plus.

Sunteți obligat să depuneți o declarație fiscală anuală?

În Germania, angajații nu sunt, în general, obligați să depună o declarație fiscală decât dacă sunt îndeplinite anumite condiții (de exemplu, surse multiple de venit, clasa de impozitare III/V etc.). Cu toate acestea, este adesea recomandabil să se depună o declarație fiscală, deoarece mulți angajați se pot aștepta la o rambursare.

Pentru angajații români care este posibil să fi lucrat în Germania doar o parte din an, declarația fiscală este deosebit de importantă. Acest lucru este valabil și în cazul în care angajatul a obținut venituri în România. În astfel de cazuri, reglementările fiscale din acordul de evitare a dublei impuneri dintre Germania și România pot fi relevante pentru a evita ca același venit să fie impozitat de două ori.

Ce sunt deducerile fiscale?

Deducerile fiscale sunt cheltuieli pe care contribuabilii le pot deduce din venitul lor impozabil pentru a-și reduce povara fiscală. În Germania, cele mai importante deduceri includ cheltuielile profesionale legate de muncă, cum ar fi cheltuielile de deplasare sau costurile de formare. Cheltuielile speciale, cum ar fi contribuțiile la asigurări sau donațiile, precum și cheltuielile extraordinare, cum ar fi cheltuielile medicale, pot fi, de asemenea, solicitate. Alte deduceri includ costurile de îngrijire a copiilor, costurile de întreținere dublă a locuinței și cheltuielile suplimentare de masă pentru absențele legate de muncă. Aceste deduceri reduc venitul impozabil și, prin urmare, duc la plata unui impozit mai mic.

Economisiți impozite și câștigați un salariu net ridicat în Germania

Un angajat român care dorește să câștige un venit net ridicat în Germania poate beneficia considerabil de o optimizare fiscală direcționată. În special dubla menținere a locuinței și cheltuielile suplimentare de catering oferă posibilități interesante de a reduce sarcina fiscală și de a crește astfel venitul net.

Avantajul dublei gospodării în ceea ce privește deducerile fiscale

Un avantaj major al sistemului fiscal german este posibilitatea de a solicita anumite cheltuieli în scopuri fiscale. Cele mai importante deduceri fiscale includ cheltuielile legate de venit, cheltuielile speciale și cheltuielile extraordinare.

Angajații români care lucrează în Germania, dar își păstrează reședința principală în România sunt eligibili pentru ceea ce este cunoscut sub denumirea de dublă locuință. Această reglementare permite deducerea din impozit a costurilor pentru o a doua locuință la locul de muncă și pentru deplasarea acasă. Angajații pot solicita până la 1.000 de euro pe lună pentru dubla locuință. Aceasta include chiria, costurile auxiliare și deplasarea între locul de reședință din România și locul de muncă din Germania.

Cheltuieli suplimentare de subzistență (VMA)

În primele trei luni de angajare la un nou loc de muncă, un angajat poate solicita cheltuieli suplimentare de subzistență (VMA) de 28 de euro pe zi pentru fiecare zi în care este plecat de la domiciliu pentru mai mult de opt ore. Acest regulament este deosebit de avantajos pentru angajații care călătoresc frecvent sau care lucrează în locuri diferite din când în când.

Cum să câștigați un salariu net ridicat în Germania

Dacă mențineți o a doua reședință în Germania datorită muncii dumneavoastră, în timp ce reședința dumneavoastră principală rămâne în România, puteți solicita așa-numita dublă menținere a locuinței în scopuri fiscale. Aceasta înseamnă că puteți deduce în declarația fiscală costurile suportate pentru întreținerea unei a doua locuințe. Aceste costuri includ chiria pentru a doua locuință, costurile auxiliare și costurile de călătorie între locuința principală și a doua. În plus, pot fi deduse și costurile punctuale, cum ar fi mobilarea inițială a celei de-a doua locuințe.

Pentru a beneficia de aceste avantaje, este important să păstrați cu grijă chitanțele și dovezile necesare. Acestea includ contractele de închiriere, chitanțele pentru costurile auxiliare și rapoartele privind cheltuielile de călătorie. Aceste cheltuieli pot fi apoi declarate drept cheltuieli legate de venit în declarația fiscală, ceea ce vă reduce semnificativ venitul impozabil și, prin urmare, vă crește venitul net.

În plus față de dubla menajerie, puteți solicita, de asemenea, cheltuieli suplimentare de masă în scopuri fiscale dacă locuiți departe de reședința principală din motive legate de muncă. Indemnizația suplimentară de masă este o sumă forfetară care acoperă costurile mai mari ale meselor luate departe de casă. Această sumă forfetară poate fi solicitată pentru primele trei luni de absență și variază în funcție de durata și frecvența absenței dumneavoastră.

Și în acest caz, este important să păstrați cu grijă toate dovezile și documentele relevante pentru a putea declara corect cheltuielile suplimentare de catering în declarația fiscală. Prin deducerea acestor cheltuieli suplimentare, vă reduceți, de asemenea, venitul impozabil, ceea ce conduce direct la un venit net mai mare.

Concluzie

Ca angajat român în Germania, există diverse aspecte fiscale care trebuie luate în considerare. Alegerea intervalului de impozitare potrivit, depunerea unei declarații fiscale și utilizarea deducerilor fiscale pot avea un impact semnificativ asupra situației dumneavoastră financiare. În special dubla menaj și cheltuielile suplimentare pentru mese oferă oportunități atractive de reducere a sarcinii fiscale. Merită să beneficiați din timp de consiliere profesională pentru a profita la maximum de toate opțiunile și pentru a îndeplini corect cerințele sistemului fiscal german.

În calitate de angajat român în Germania, vă puteți crește semnificativ venitul net prin utilizarea direcționată a cheltuielilor duble de menaj și a cheltuielilor suplimentare de masă.

Echipa Persowerk va fi bucuroasă să vă asiste în aceste și alte probleme. Profitați de expertiza noastră pentru a naviga în siguranță și în cunoștință de cauză prin sistemul fiscal german.