Porezni aspekti: Što treba znati kao hrvatski radnik u Njemačkoj?

Kao hrvatski radnik u Njemačkoj, postoji nekoliko poreznih aspekata koje svakako treba uzeti u obzir. Ulazak u njemački porezni sustav može se činiti složenim, ali s pravim znanjem mogu se optimalno iskoristiti mogući porezni benefiti i izbjeći neugodne iznenađenja.

U ovom blog članku obrađujemo najvažnije točke koje hrvatski radnici u Njemačkoj trebaju imati na umu: porezne razrede, poreznu prijavu i porezne olakšice.

Odabir pravog poreznog razreda

U Njemačkoj su radnici podijeljeni u različite porezne razrede, koji određuju visinu mjesečnog poreza na dohodak. Odabir pravog poreznog razreda ovisi o raznim faktorima, uključujući vaš bračni status, imate li djecu i radi li vaš supružnik također u Njemačkoj.

• Porezni razred I: Za samce, rastavljene ili udovce bez djece
• Porezni razred II: Za samohrane roditelje
• Porezni razred III: Za oženjene radnike čiji supružnik nema prihoda ili zarađuje znatno manje
• Porezni razred IV: Za oženjene radnike čiji oba partnera imaju sličan prihod
• Porezni razred V: Za oženjene radnike čiji je partner u poreznom razredu III.
• Porezni razred VI: Za radnike s više poslova, koji se primjenjuje na drugi i svaki sljedeći radni odnos.

Odabir pravog poreznog razreda ključan je jer izravno utječe na visinu vašeg neto dohotka. Bračni parovi mogu utjecati na porezno opterećenje odabirom kombinacije poreznih razreda III/V ili IV/IV s faktorom.

Što je porezna prijava?

Porezna prijava je dokument koji se predaje poreznoj upravi kako bi se prikazali prihodi iz jedne godine i odgovarajući porez. U poreznoj prijavi bilježe se svi prihodi i mogući odbitci troškova, kako bi porezna uprava mogla izračunati konačnu poreznu obvezu ili mogući povrat poreza. U Njemačkoj porezna prijava može biti dobrovoljno podnesena, često s ciljem povrata preplaćenog poreza.

Jeste li obvezni podnijeti godišnju poreznu prijavu?

U Njemačkoj radnici općenito nisu obvezni podnijeti poreznu prijavu, osim ako ne postoje određeni uvjeti (npr. kod višestrukih izvora prihoda, porezni razred III/V itd.). Ipak, često je preporučljivo podnijeti poreznu prijavu, jer mnogi radnici mogu očekivati povrat poreza.

Za hrvatske radnike koji su možda radili samo dio godine u Njemačkoj, porezna prijava je posebno važna. To vrijedi i ako radnik ima prihode u Hrvatskoj. U takvim slučajevima, porezne odredbe iz Ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja između Njemačke i Hrvatske mogu biti relevantne kako bi se izbjeglo dvostruko oporezivanje istog prihoda.

Što su porezni odbitci?

Porezni odbitci su izdaci koje porezni obveznici mogu odbiti od oporezivog dohotka kako bi smanjili porezno opterećenje. U Njemačkoj, među najvažnije odbitke ubrajaju se troškovi koji su povezani s obavljanjem posla, poput troškova prijevoza ili troškova usavršavanja. Također, posebni troškovi poput doprinosa za osiguranje ili donacija, kao i izvanredni troškovi poput troškova liječenja, mogu se odbiti. Ostali odbitci uključuju troškove za čuvanje djece, troškove za vođenje dvostrukog kućanstva i troškove prehrane tijekom poslovne odsutnosti. Ovi odbitci smanjuju oporezivi dohodak i time vode do smanjenja porezne obveze.

Ušteda na porezima i ostvarivanje visokog neto prihoda u Njemačkoj

Hrvatski radnik koji želi ostvariti visok neto prihod u Njemačkoj može značajno profitirati kroz ciljanu optimizaciju poreza. Posebno vođenje dvostrukog kućanstva i troškovi prehrane nude zanimljive mogućnosti za smanjenje poreznog opterećenja i povećanje neto prihoda.

Prednosti vođenja dvostrukog kućanstva u pogledu poreznih odbitaka

Velika prednost njemačkog poreznog sustava je mogućnost da određene izdatke porezno priznate. Među najvažnijim poreznim odbicima su troškovi vezani za posao, posebni izdaci i izvanredni troškovi.
Za hrvatske radnike koji rade u Njemačkoj, ali zadržavaju svoje glavno prebivalište u Hrvatskoj, dolazi u obzir tzv. dvostruko kućanstvo. Ova odredba omogućuje da se porezno priznaju troškovi za drugu stan, kao i troškovi povratka kući. Radnici mogu ostvariti do 1.000 eura mjesečno za vođenje dvostrukog kućanstva. Ovdje se ubrajaju troškovi najamnine, komunalnih usluga i putovanja između prebivališta u Hrvatskoj i radnog mjesta u Njemačkoj.

Troškovi prehrane (VMA)

U prva tri mjeseca rada na novom radnom mjestu, radnik može za svaki dan, kada je više od osam sati udaljen od svoje kuće, priznati troškove prehrane (VMA) od 28 eura dnevno. Ova odredba je posebno korisna za radnike koji često putuju ili su privremeno angažirani na različitim radnim mjestima.

Kako ostvariti visok neto prihod u Njemačkoj

Ako zbog posla u Njemačkoj održavate drugi stan, dok vam je glavno prebivalište u Hrvatskoj, možete porezno priznati tzv. dvostruko kućanstvo. To znači da možete u svojoj poreznoj prijavi odbiti troškove koji nastaju zbog održavanja drugog kućanstva. Ovi troškovi uključuju najamninu za drugi stan, komunalne usluge, kao i troškove putovanja između glavnog i drugog prebivališta. Osim toga, mogu se odbiti i jednokratni troškovi, poput troškova opremanja drugog stana.

Da biste iskoristili ove pogodnosti, važno je pažljivo čuvati sve potrebne dokaze i dokumentaciju. To uključuje ugovore o najmu, potvrde o komunalnim troškovima i putne troškovnike. Ovi izdaci mogu se zatim u vašoj poreznoj prijavi prijaviti kao troškovi vezani za posao, što značajno smanjuje vaš oporezivi dohodak i time povećava vaš neto prihod.

Uz dvostruko kućanstvo, možete također porezno priznati troškove prehrane ako zbog posla živite izvan svog glavnog prebivališta. Troškovi prehrane su paušalni iznos koji pokriva povećane troškove prehrane izvan vlastitog kućanstva. Ova paušala može se koristiti u prva tri mjeseca odsutnosti, a iznos varira ovisno o trajanju i učestalosti vaše odsutnosti.

I ovdje je važno pažljivo voditi svu relevantnu dokumentaciju i potvrde, kako bi troškovi prehrane bili pravilno prijavljeni u vašoj poreznoj prijavi. Odbijanjem ovih troškova također smanjujete svoj oporezivi dohodak, što direktno vodi do povećanja vašeg neto prihoda.

Zaključak

Kao hrvatski radnik u Njemačkoj, postoji nekoliko poreznih aspekata koje treba uzeti u obzir. Odabir pravog poreznog razreda, podnošenje porezne prijave i korištenje poreznih olakšica mogu značajno utjecati na vašu financijsku situaciju. Posebno vođenje dvostrukog kućanstva i troškovi prehrane nude atraktivne mogućnosti za smanjenje poreznog opterećenja. Isplati se rano potražiti profesionalni savjet kako biste optimalno iskoristili sve mogućnosti i ispunili zahtjeve njemačkog poreznog sustava.

Ciljanom upotrebom dvostrukog kućanstva i troškova prehrane možete kao hrvatski radnik u Njemačkoj značajno povećati svoj neto prihod.

Tim Persowerk-a vam rado stoji na raspolaganju kako bi vam pomogao u ovim i drugim pitanjima. Iskoristite naše stručno znanje kako biste sigurno i dobro informirani navigirali kroz njemački porezni sustav.